Créditos y Deducciones le Ahorraran Dinero en Impuestos

by Dianne Molvig

¿Está aprovechando todos los créditos y deducciones disponibles en sus impuestos? Quizás no, ya que cada año se hace más difícil entender la información de impuestos, dice Darrel Shinn, un profesional certificado en impuestos de Alexandria, Virginia. "Hemos tenido 13 cambios en la ley de tributación desde el 2001", dice él, "y solamente en el 2005 se hicieron cinco cambios."

Es por eso que no es raro que usted no se de cuenta de algunos créditos y deducciones para las cuales califica. Abajo examinaremos algunas de ellas, pero primero haremos una aclaración: un crédito y una deducción no son lo mismo en materia de impuestos.

"Un crédito tributario es casi siempre mejor que una deducción," explica Cindy Hockenberry, EA, una analista de información de impuestos de la National Association of Tax Professionals, en Appleton, Wisconsin. Un crédito tributario reduce su responsabilidad tributaria en la totalidad de dicho crédito, mientras que una deducción solamente reduce la cantidad sobre la cual se calcula su impuesto.

Por ejemplo, un crédito de $100 le permite reducir $100 de lo que debe en impuestos. Con una deducción de $100. Usted sustrae $100 a la renta sujeta al pago de impuesto. Por ello si esta en el segmento del 28%, una deducción de $100 resulta en un ahorro en impuestos de $28.

Nuevos Créditos por Energía

La Ley sobre Política de Energía de 2005 del gobierno federal trajo consigo créditos relacionados a la energía que rigen a partir del 1 de enero de 2006. Estas son buenas noticias, pero...

"Es muy complicado", dice Hockenberry. "Esta ley, que es un concepto simple, termino siendo tan enredada que lo deja a uno rascándose la cabeza".

Los créditos de impuestos son para:

• Autos híbridos y vehículos tipo SUV puestos en circulación empezando el 1 de enero de 2006
• Aire acondicionado central y bombas térmica
• Calefactor
• Calentadores de agua
• Techo de metal
• Aislante
• Ventanas y puertas exteriores
• Sistemas de energía solar
• Células de energía

Algunos de estos créditos son extremadamente modestos. Por ejemplo, puede obtener un máximo de $200 en crédito por aquellas ventanas que tienen la designación Energy Star. "Cuando está pensando en gastar $10,000 en ventanas nuevas", apunta Hockenberry, "un ahorro de $200 ni siquiera cubre lo que pago por impuesto de ventas".

Un crédito tributario es casi siempre mejor que una deducción

Además, el crédito total para un consumidor en un año dado para todas las mejoras en energía combinadas (aquellas que se listan arriba pero sin incluir sistemas solares ni células de energía) tienen un tope de $500. Los paneles solares y calentadores de agua solares tienen cada uno un crédito de hasta 30% del costo del sistema con un máximo de $2,000 cada uno. Para las células de energía, el crédito es de hasta 30% del costo, hasta $500 por cada 0.5 kilowatt de capacidad.

El crédito para los vehículos híbridos van de $3,400, dependiendo del peso del vehículo y el rendimiento por galón. "Pero existe una condición," dice Hockenberry, "una vez que el fabricante vende su vehículo número 60,000, el crédito tributario se reduce, pero hasta el segundo trimestre posterior a la venta del auto número 60,000."

Ella da el siguiente ejemplo: Toyota vendió su Prius número 60,000 en mayo de 2006. Mayo se encuentra en el segundo trimestre del año. Así que el primer trimestre posterior a ese trimestre es el tercer trimestre, que termina el 30 de septiembre. Aquellos que compren un Prius después del 30 de septiembre recibirán solamente la mitad del crédito tributario original ($1,575 en vez de $3,250). Dicho crédito aun baja más en los trimestres siguientes.

La siguiente información presentan un vistazo de lo que son los créditos energéticos. Los productos deben cumplir con requisitos de eficiencia específicos. Para aprender más ingrese a:

• Energy Star
• U.S. Department of Energy
• Alliance to Save Energy

Créditos y deducciones que se olvidan frecuentemente

• Crédito por Ahorros para la Jubilación: Se encuentra en la parte superior de la lista de Elizabeth Alexander, una contadora pública autorizada y profesional de impuestos en Arlington, Texas. Ella apunta que mucha gente conoce la deducción que pueden tomar por contribuir a una cuenta individual de retiro "IRA". "Pero mucha gente no sabe", dice ella, "es que se puede obtener crédito al depositar dinero en un plan de ahorros para la jubilación" incluyendo IRA y cuentas de retiro provistas por el empleador. El ingreso bruto ajustado tiene que ser menos de $25,000 por individuo, $37,000 para el jefe de hogar, y $50,000 para parejas casadas que declaran impuestos mancomunadamente.

• Créditos por educación superior: El crédito Hope está disponible para los primeros dos años de educación post secundaria. El crédito Lifetime Learning está disponible cada año para usted, su cónyuge o un dependiente que paga colegiatura u otro gasto que califique. Sin embargo, puede solamente acogerse a un crédito en un año fiscal para el mismo individuo. Si es elegible a ambos, "busque la manera de ver cual le favorece más" dice Alexander.

• Donativos de Caridad: "La gente sabe que existe esta deducción," dice Alexander, "pero no saben como aprovecharla al máximo." Si no tiene una constancia o recibo, la deducción máxima que puede reclamar es de $500. Muchos contribuidores simplemente toman la deducción de $500, aunque hayan donado más dinero para obras de caridad.

  Digamos que dona ropa, muebles y otros enseres del hogar al Ejército de Salvación (Salvation Army). El recibo que le dan será una constancia de que ha donado, pero no muestra una cantidad de dinero determinada. Sin embargo en el sitio internet de Salvation Army, encontrara una guía para determinar un valor justo de mercado de la mercancía donada. Si invierte un poco de tiempo, podrá crear un documento que se necesita para obtener la deducción que se merece. Otras obras de caridad tienen guías similares.

• Crédito por Adopción: En el 2006 los padres adoptivos pueden obtener un crédito por gastos que califican de hasta $10,630 por hijo. Para aquellos niños con discapacidades, los padres pueden reclamar un crédito de hasta $10,630 sin importar el monto de gastos. "El crédito por adopción no es nuevo: apunta Shinn, "pero la gente no entiende cuales gastos pueden ser aplicados a dicho crédito."

  Mucha gente no sabe que pueden obtener un crédito por depositar dinero para la jubilación—si tienen un nivel determinado y elegible de ingresos.

• Crédito para los ciudadanos de la tercera edad o discapacitados: Este crédito para personas de bajos ingresos de 65 años de edad o más; si tienen menos de 65 años, se han jubilado puesto que tienen una discapacidad permanente y completa. Además, Shinn aconseja que los que poseen una casa busquen créditos en sus impuestos locales y estatales en sus impuestos sobre inmuebles. A pesar de que los créditos varían de lugar en lugar, "casi en todas partes se puede encontrar algún alivio" dice Shinn.

• Crédito sobre ingreso devengado: También esta dirigido hacia los individuos de bajos ingresos, "Este crédito no es necesariamente olvidado," Shinn dice, "pero la gente abusa del mismo y no muchas veces se hace mal su calculo". Un error común es que la gente que opta por este crédito no cumplen con los requisitos para ser elegibles. Se debe reclamar explícitamente el crédito aunque no se deba el impuesto.

• Deducciones médicas y dentales: Muchos contribuidores religiosamente ahorran cada recibo de cobro de los doctores pensando en que todo ello es deducible de los impuestos. Sin embargo, se defraudan cuando descubren que, para recibir una deducción, sus gastos médicos y dentales tienen que totalizar mas del 7.5% de su ingreso bruto ajustado.

  Incluso, muchos olvidan incluir algunos gastos como aparatos para mejorar la audición, anteojos, lentes de contacto, muletas, bastones y otros equipos para personas inhabilitadas, costo del viaje para recibir cuidado médico, gastos médicos y dentales no cubiertos por un seguro, prima por seguro de salud y muchos más.

  A veces se puede planear por adelantado para aprovechar al máximo la deducción. Por ejemplo los gastos médicos de Shinn no llegarían al 7.5%. Pero un año en el que el pagó por su aparato del oído, la prima de seguro de salud de su esposa, gastos médicos regulares –y pago por adelantado ciertos trabajos dentales. Entonces así pudo recibir la deducción. "No hubiese podido calificar", dice el "si no lo hubiera planeado."

  Para aprender más sobre las deducciones y créditos descritos arriba, entre en la página internet del IRS (Servicio de Rentas Internas). Ingrese las palabras apropiadas en la sección de búsqueda. Para ayuda adicional, contacte a un profesional en materia de impuestos.

  Published July 4, 2006

  
  
  
  

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