Al igual que el chocolate atrae a una persona en dieta aun si está guardado en una gaveta, el dinero en un Roth IRA (cuenta de jubilación individual) puede tentar a los cuenta habientes que necesitan fondos en caso de apuro.
Y lo mismo que sucede con las personas en dieta que cuando se van a pesar, a menudo se arrepienten de haber saboreado ese dulce tan sabroso, los cuenta habientes que hacen retiros anticipados de Roth IRA pueden desear haber buscado otras fuentes de financiamiento a la hora de los impuestos o, igualmente importante, a la hora en que están listos para jubilarse.
Cuando los cuenta habientes hacen retiros que no califican, enfrentan una sanción de 10% por retiro anticipado. Además, deben pagar impuestos sobre cualquier ahorro retirado, basado en la tasa estándar de su impuesto sobre la renta.
Incluso los retiros calificados pueden mermar los fondos de la jubilación en caso de un apuro, de acuerdo con dos expertos en planificación de jubilación: Becky Nilsen, Presidente Ejecutivo de Desert Schools Financial Services LLC, una subsidiaria absorbida de Desert Schools Federal Credit Union, Phoenix; y Steve Franke, administrador de programa para CUSO Financial Services, L.P., un corredor-agente que presta servicios a miembros de Employees Credit Union (Cooperativa de Crédito de Empleados) en el Estado de Pennsylvania, Harrisburg, Pa.
Los retiros que no califican enfrentan una sanción de 10% por retiro anticipado.
Los retiros No Calificados causan incluso más daño debido a que los costos de los impuestos y sanciones son más altos. Esta es la razón por la que tanto Nilsen como Franke aconsejan a los cuenta habientes a pensar detenidamente antes de tocar su Roth IRA.
"Esto realmente debe ser su última alternativa," manifiesta Nilsen.
Las reglas de IRS crean excepciones que permiten que los cuenta habientes de Roth IRA menores de 59½ años retiren el capital sin enfrentar sanciones de impuestos. Sin embargo, las sanciones de impuestos todavía seguirán aplicando sobre cualquier ahorro que se retire.
Para calificar como una excepción, los fondos que se retiran deben haber estado en la cuenta por lo menos durante los últimos cinco años, contados a partir del inicio del año fiscal cuando los fondos fueron depositados.
Además, el cuenta habiente también debe cumplir con los estándares de IRS para una de estas condiciones:
Una distribución también podrá ser una excepción si es parte de una serie de pagos sustancialmente iguales, o si son el resultado de un gravamen de IRS (Servicio de Recaudación de Impuestos) sobre el plan.
Las reglas de IRS acerca de lo que califica para una excepción se pueden encontrar en línea en IRS Publication 590, Arreglos para Jubilación Individual, que ofrece directrices paso a paso.
Para estar seguros, Nilsen recomienda que los cuenta habientes consulten con un asesor tributario calificado siempre que intenten hacer un retiro si son menores de 59½ años.
Cuando los retiros no son "calificados," o no cumplen los estándares para calificar como excepciones, los costos pueden ser altos. Considere el ejemplo de un cuenta habiente en la categoría de 33% de impuesto que saca $1,000 de sus ahorros en un Roth IRA, aunque su depósito ha estado en la cuenta por menos de cinco años. El cuenta habiente debe pagar la sanción de 10% de $100, más $330 en impuestos sobre la renta, para un total de $430.
Aun cuando los retiros están exentos de impuestos y sanciones, Franke señala que los cuenta habientes pueden enfrentar otros costos. Por ejemplo, los retiros anticipados de Roth IRAs que se poseen en certificados de depósito (CDs) de acciones pueden causar sanciones de "pérdida de intereses" para el trimestre más reciente. Si la IRA se posee en un fondo mutuo o renta vitalicia, los retiros pudieran desencadenar costos de rendición.
Franke indica que muchos miembros escogen invertir los fondos de Roth IRA en cuentas designadas para maximizar su devolución a lo largo del tiempo, tales como fondos mutuos vinculados a la bolsa de valores. Estos fondos mutuos fluctuarán con la bolsa—suben y bajan en valor--pero, por lo general, proporcionan retornos mayores que la inflación para ayudar a crecer los ahorros de jubilación. Los retiros de dinero de este tipo de fondos mutuos durante una caída de la bolsa, pudieran reducir significativamente los ahorros globales. Además, cualquier retiro menoscabará la capacidad del miembro de usar el interés compuesto para impulsar los ahorros de jubilación.
"Usted puede estar sujeto a muchas negativas si trata de retirar dinero en forma temprana," señala Franke.
Una forma de pesar el valor de un retiro de Roth IRA es considerar si los beneficios a largo plazo de tener el efectivo ahora valen más que los beneficios a largo plazo de dejar los fondos en la cuenta.
Un ejemplo que cumple este estándar pudiera ser una joven madre que regresa a la Universidad después de un divorcio para obtener un título con el fin de mantenerse y mantener a su familia. Puede preferir retirar el dinero de Roth IRA para solventar los gastos calificados de educación superior.
"En ese ejemplo, tiene sentido tocar la cuenta de Roth porque ella va a ayudar a aumentar su capacidad de ingreso de salario de manera que pueda remplazar ese dinero después que se gradúa," expresa Nilsen.
Estas situaciones son infrecuentes, de acuerdo con Franke y Nilsen, quienes aconsejan a los cuenta habientes a considerar un préstamo de la cooperativa de crédito en lugar de realizar un retiro de Roth IRA.
Mejor aún, Franke le recomienda a los cuenta habientes que creen una cuenta de ahorros para emergencias. Aumente gradualmente la suma en la cuenta hasta que cubra tres a seis meses de los gastos de subsistencia, aun si esto significa que tiene que retrasar los depósitos a los ahorros de jubilación.
En el transcurso del tiempo, el fondo de emergencia protegerá los ahorros de jubilación al darle otra opción para pagar los gastos urgentes e inesperados.
"Es mucho más fácil que las personas simplemente se metan en la cabeza que le guardamos el dinero de la jubilación y que no lo vamos a retirar hasta después de los 59½ años," señala Franke.
Una vez que pase la edad de 59½ años, Nilsen dice que todavía sigue siendo importante tomar decisiones cuidadosas acerca de los retiros como parte de un plan financiero de ingreso de jubilación.
Este plan define los retiros de todas las fuentes de ingreso para crear un método sistemático que reemplace los salaries después de la jubilación. De la misma forma en que planifica anticipadamente para hacer depósitos en un Roth IRA, la planificación anticipada para retirar fondos de Roth IRA es la mejor forma de asegurarse que tiene dinero cuando lo necesita.
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